社會保險沒辦理之前不能計提，“五險一金”計提比例各地不一樣。企業按勞動保障部門規定比例繳納部分，可列入“管理費用”。
1、個人所得稅、社保、公積金，是在發放工資時計算代扣的，不是在提取時計算的。
2、會計分錄
(1)計提工資時：
借：管理費用--工資
貸：應付職工薪酬--工資
(2)發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資
貸：應交稅費--個人所得稅
貸：其他應付款--社保(個人)
貸：其他應付款--公積金(個人)
貸：庫存現金
(3)交納社保時：
借：管理費用--社保(公司承擔)
借：管理費用--公積金(公司)
借：其他應付款--社保(個人)
借：其他應付款--公積金(個人))
貸：銀行存款
那要如何調整呢?
1、先沖銷錯誤憑證。
2、然后，按正確分錄編制憑證。
計提工資如何做會計分錄
1、計提工資借：××費用(管理/銷售等)貸：應付職工薪酬??工資2、計提社保(企業部分)借：××費用(管理/銷售等)貸：應付職工..
計提工資會計分錄 計提工資什么意思
計提就是計算和提齲計提工資就是計算工人工資和進行工資的成本費用分配。當月計提：借：管理費用(管理人員工資)借：制造費..
計提工資如何做會計分錄1、計提工資借：××費用(管理/銷售等)貸：應付職工薪酬??工資2、計提社保(企業部分)借：××費用(管理/銷售等)貸：應付職工薪酬??社保3、次月發放工資時借：應付職工..
計提工資會計分錄 計提工資什么意思計提就是計算和提齲計提工資就是計算工人工資和進行工資的成本費用分配。當月計提：借：管理費用(管理人員工資)借：制造費用(后勤人員及其他人員工資)借：生產成本-..
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