淺談個稅遞延型養老保險的實惠

　　個人稅收遞延型養老保險，是指所繳納的保險金在一定比例之內，可以在個人所得稅前扣除，有別于目前個人收入納稅后才繳納保險金的做法。在美國等發達國家，對于個人年金實行稅收優惠是普遍做法，旨在鼓勵居民主動投保養老險，增強自我養老保障水平。

　　" 伴隨著世博進入倒計時一周年，國務院正式批復將上海建設成世界金融中心以及航運中心。此舉將有力地推動上海的國際化建設，也為此刻正遭受國際金融危機困擾的滬上經濟注入了新的活力，意義非比尋常。

　　近年來，我國保險業獲得了迅速發展(今年一季度雖遇金融危機，但保費仍同比增長10%，達到3276.7億元)。現在，上海建設兩個中心的戰略規劃又為保險業的騰飛安裝了一個強勁的助推器。就此，筆者想從保險業眾多配套措施之一的""個稅遞延型養老保險""來進行闡述。""個稅遞延型養老保險""是指所繳納的保險金在一定比例之內，可以在個人所得稅前扣除，有別于目前個人收入納稅后才繳納保險金的做法。由于在購買保險和領取保險金的時候，投保人處于不同的生命階段，其邊際稅率有非常大的區別，因此，養老保險稅收遞延對于投保人有非常大的稅收優惠。此外，隨著所得稅起征點的不斷提高，遞延繳納的稅款在將來可能還能獲得減免。在國外，這種產品非常通行，旨在鼓勵居民購買養老保險，增強自我保障能力。

　　下面舉例說明：甲的工資為8000元，個稅起征點為2000元，則應納稅工資為6000元，假如稅率為20%，則甲應納稅額為1200元。如果甲購買500元的個人養老保險的話，則其應納稅工資變為5500元，則相應當期所繳個人所得稅為1100元(即5500×20%)。

　　同時甲所繳的500元養老保險金將進入個人賬戶進行管理，待到甲退休的時候，根據當時甲的收入情況和當時的稅率以及稅收起征點情況再確定需要繳多少的所得稅。如果當時收入低于了起征點，其不用再繳稅(等于減免)，如果高于起征點再按當時稅率進行繳稅。這就等于說：需要繳個人所得稅的個人，都有必要購買此類保險。

　　部分保險公司已就此上交上海保監局相關企業投保者的意向報告，報告顯示：50%的企業希望市場上能有此類產品。還有70%的企業表示，愿意購買該險種為員工進行儲蓄。

　　每一次的變革都會帶來巨大的發展機遇，春天的溫暖也正在融化金融危機的寒冰。各位親愛的朋友，您是否也有自己的養老保險?也在憧憬著退休以后的幸福生活了呢? "